¿Para qué sirven realmente los estados financieros?

Cuando escuchamos hablar de estados financieros, muchas personas piensan que son documentos complicados que solo entienden los contadores. Sin embargo, la realidad es muy diferente.

Los estados financieros son como un chequeo médico para tu empresa. Así como un médico necesita exámenes para saber cómo está tu salud, un empresario necesita estados financieros para conocer la salud de su negocio.

Gracias a ellos puedes responder preguntas como:

• ¿Estoy ganando dinero?
• ¿Mi empresa tiene deudas?
• ¿Puedo solicitar un préstamo?
• ¿Tengo suficiente dinero para pagar mis gastos?
• ¿Mi negocio está creciendo o solo está vendiendo más?

En pocas palabras, los estados financieros te ayudan a tomar mejores decisiones.

Los tres estados financieros más importantes

1. Balance General

El Balance General muestra todo lo que tiene y todo lo que debe una empresa en una fecha específica.

Es como tomar una fotografía de tu negocio en un momento determinado.

En él puedes ver:

• El dinero disponible en bancos y caja.
• Los equipos y vehículos que posee la empresa.
• Lo que los clientes te deben.
• Las deudas con bancos o proveedores.
• El patrimonio del negocio.

Si alguien quisiera saber qué tan sólida es tu empresa, el Balance General sería uno de los primeros documentos que revisaría.

2. Estado de Resultados

Este estado financiero responde una de las preguntas más importantes para cualquier empresario: ¿mi negocio realmente está generando ganancias?

Aquí se registran:

• Todas las ventas o ingresos.
• Los gastos del negocio.
• Los costos de operación.
• La utilidad o la pérdida obtenida durante un período.

Muchas veces un negocio vende mucho, pero también gasta demasiado. El Estado de Resultados permite identificar si realmente el esfuerzo está dejando beneficios.

3. Flujo de Efectivo

Tener ganancias no siempre significa tener dinero disponible.

Por eso existe el Estado de Flujo de Efectivo. Este documento muestra cómo entra y cómo sale el dinero de la empresa.

Gracias a él puedes saber si tendrás suficiente efectivo para:

• Pagar empleados.
• Cubrir alquileres y servicios.
• Comprar mercancía.
• Cumplir con los impuestos.
• Invertir en el crecimiento del negocio.

Es uno de los informes más importantes para evitar problemas de liquidez.

¿Por qué son tan importantes?

Los estados financieros no solo sirven para cumplir con requisitos contables. También son necesarios cuando deseas:

• Solicitar un préstamo bancario.
• Participar en licitaciones.
• Buscar inversionistas.
• Conocer la rentabilidad de tu empresa.
• Tomar decisiones con información confiable.

En lugar de administrar el negocio "por intuición", podrás hacerlo con datos reales.

Un ejemplo sencillo

Imagina que tienes una tienda.

Al final del mes sabes que vendiste mucho, pero también compraste mercancía, pagaste empleados, electricidad, alquiler y otros gastos.

Sin estados financieros podrías pensar que el negocio va muy bien simplemente porque entró mucho dinero.

Pero al revisar el Estado de Resultados descubres que los gastos fueron tan altos que la ganancia fue mínima.

Y al revisar el Flujo de Efectivo notas que, aunque hubo ganancias, la mayoría de tus clientes aún no ha pagado, por lo que no tienes suficiente efectivo para cubrir los compromisos del próximo mes.

Gracias a estos informes puedes identificar el problema antes de que afecte el crecimiento de tu empresa.

¿Cada cuánto deben prepararse?

Lo recomendable es elaborar los estados financieros todos los meses. De esta forma podrás detectar cualquier situación a tiempo y tomar decisiones antes de que un pequeño problema se convierta en uno mayor.

Esperar hasta el cierre del año puede hacer que se pierdan oportunidades o que ciertos inconvenientes pasen desapercibidos.